§ 3. Преступления в сфере экономической деятельности, выражающиеся в незаконном использовании или приобретении, получении или удержании имущества

| Правовой портал "Правопорядок" | § 3. Преступления в сфере экономической деятельности, выражающиеся в незаконном использовании или приобретении, получении или удержании имущества |
§ 3. Преступления в сфере экономической деятельности, выражающиеся в незаконном использовании или приобретении, получении или удержании имущества

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Пол легализацией {отмыванием) доходов, полученных преступным путем, согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 г. № 115ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями. Доходы, полученные преступным путем, — денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.
Объектом анализируемого преступления (ст. 174 УК РФ) являются общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.
Предмет преступления — денежные средства (национальная или иностранная валюта; ценные бумаги или иные документы, имеющие отношение к передаче денежных средств или товарораспределительным документам на предъявителя, как в наличной, так и безналичной форме); имущество, приобретенное преступным путем (с умышленным нарушением норм уголовного законодательства). В большинстве своем это имущество, полученное в результате совершения таких преступлений, как хищение, вымогательство, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, контрабанда, незаконный оборот наркотических средств, психотропных веществ, оружия, игорный и порнобизнес и т. д. Место незаконного приобретения имущества не влияет на квалификацию. Имущество может быть приобретено как на территории России, так и за рубежом.

С объективной стороны преступление заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199, 1991 и 1992 УК РФ, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Под операциями с денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и юридических лип с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
Под совершением финансовых операций следует понимать любые действия физических и юридических лиц с денежными средствами независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними прав и обязанностей. В частности, согласно вышеупомянутому Закону о противодействии легализации (отмыванию) доходов это могут быть: 1) операции с денежными средствами в наличной форме: снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме; 2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами; 3) операции по банковским счетам (вкладам): размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца, и т. д.
Совершение других сделок с имуществом означает совершение тех или иных действий физических и юридических лиц, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Это прежде всего такие сделки с движимым имуществом, как помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения; получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купляпродажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх; предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа, а также сделки с недвижимым имуществом (купли-продажи, мены, ренты, дарения и т. д.) с использованием имущества, приобретенного заведомо преступным путем. Внешне все сделки, включая финансовые операции, должны быть облечены в законную форму.
По конструкции состав относится к формальным. Преступление следует считать оконченным с момента совершения любого из действий, образующих объективную сторону анализируемого преступления. Размер осуществляемых сделок для привлечения к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 174 УК РФ значения не имеет.
Субъективная сторона преступления выражена прямымумыслом и целью легализации. Лицо сознает, что совершает действия по легализации денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем, и желает этого. Умыслом виновного охватывается осознание преступности источника происхождения имущества, законодатель подчеркивает это словом «заведомо». Мотив преступления не является обязательным признаком объективной стороны преступления, но может быть учтен судом при назначении наказания.
Субъект преступления — любое вменяемое лицо, достигшее 16летнего возраста, совершающее финансовые операции или другие сделки. При наличии сговора между участником финансовой операции (иной сделки) и приобретателем денежных средств (имущества) до момента преступного приобретения последним предмета данной финансовой операции (сделки) содеянное участником финансовой операции (другой сделки) следует квалифицировать не только по ст. 174 УК РФ, но и как пособничество в преступлении, в результате которого были приобретены соответствующие денежные средства (имущество).
Часть 2 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, совершенную в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 174 УК РФ это финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую
1 млн руб.
Часть 3 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в крупном размере, совершенную:
— группой лиц по предварительному сговору, а именно двумя или более лицами, заранее до начала выполнения объективной стороны преступления сговорившимися о совместном совершении преступления. Соисполнительство может быть в данном случае как параллельным, так и последовательным. Предварительный сговор может существовать как между участниками с обеих сторон финансовой операции или другой сделки, так и между участниками, представляющими одну из сторон такой операции или сделки. В случае, когда лишь один из участников рассматриваемой финансовой операции или другой сделки осведомлен о преступном характере приобретения участвующих в такой операции (сделке) денежных средств или иного имущества, ответственность должна наступать (при отсутствии иных квалифицирующих признаков) по ч. 1 ст. 174 УК РФ;
—лицом с использованием своего служебного положения — легализация средств, совершенная должностным лицом органа государственной власти, государственным служащим органа местного самоуправления либо лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждением. Как правило, это банковские служащие, сотрудники налоговых и
vjiuiiuiiv upi 41 i u LJ j jii^/ujj^ivii IVVIVJ:XV J/MW i iiiJiivi:!
личных организаций.
Часть 4 ст. 174 УК РФ в качестве особо квалифицирующего признака состава выделяет совершение деяния, предусмотренного ч. 2 или 3 данной статьи, организованной группой. Под организованной группой следует в данном случае понимать устойчивую группу из двух и более лиц, специально объединившихся для совершения действий по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем. При легализации организованная группа имеет, как правило, разветвленную сеть специально созданных в этих целях коммерческих компаний (финансовых, банковских и др.) как на территории Российской Федерации, так и за рубежом, в особенности в свободных экономических и офшорных зонах, деятельность которых по совершению финансовых операций (сделок) с целью скрыть или замаскировать источник преступного происхождения имущества строго определена управленческой верхушкой группы. Действия участников организованной группы независимо от выполняемой каждым из них в процессе осуществления легализации роли квалифицируются по ч. 4 ст. 174 УК РФ без ссылки на ст. 33 УК РФ.
Состав преступления, предусмотренный ст. 174 УК РФ, следует отграничивать от смежного ему состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, предусматривающей ответственность за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Основное различие между данными составами заключается в следующем: 1) при совершении сделок с имуществом, заведомо приобретенным другими лицами преступным путем, виновный стремится придать сделке официальный, законный характер, преследует цель внедрить имущество в легальный оборот; при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, лицо такой цели не преследует; 2) при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается возмездное или безвозмездное получение имущества, в результате которого происходит смена незаконного владельца имущества, и виновный становится его фактическим владельцем; 3) при легализации имущества заведомо приобретенного другими лицами преступным путем такой смены не происходит, имущество, приобретенное преступным путем, остается в фактическом обладании незаконного владельца.
Легализация (отмывание) денежных средств ини иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Статья 1741 УК РФ, в отличие от ст. 174 УК РФ, предусматривает ответственность за интегрирование собственных нелегальных доходов в финансовую и экономическую систему государства в целом, а также за использование преступно добытых средств в результате незаконного оборота наркотиков, оружия, игорного и порнобизнеса, хищений, незаконной предпринимательской, банковской деятельности и ряда других подобных преступлений для осуществления внешне законной предпринимательской или иной экономической деятельности.
Объектом анализируемого преступления, как и преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, являются общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности, предмет преступления также тождествен предмету преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.
С объективной стороны преступление образуют следующие способы легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления:
— совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК РФ;
— использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, как и в ст. 174 УК РФ, — это действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В отличие от ст. 174 УК РФ денежные средства и иное имущество приобретены лицом, осуществляющим их легализацию, в результате совершения им самим преступления. Буквальное толкование данного отличительного признака означает, что соответствующие денежные средства или иное имущество, участвующие в финансовых операциях или других сделках, должны быть предварительно и незаконно (с нарушением уголовно-правового запрета) приобретены виновным. Понятие «использование» денежных средств или иного имущества законодатель не раскрывает. В связи с этим в юридической литературе предлагаются, например, следующие понятийные определения «использования»: любые действия субъектов экономической деятельности, направленные на легализацию криминального капитала ; вложение таких средств или имущества в создание и функционирование различных коммерческих организаций, благотворительных фондов и т. д. ; совершение в основном тех же самых гражданско-правовых сделок .
Представляется, что, поскольку в рассматриваемой альтернативной форме законодатель указал сферы деятельности, в которых может совершаться легализация преступного имущества путем его использования, это предпринимательская или иная экономическая деятельность. А значит, использование денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности предполагает внесение их в качестве уставного капитала в создание коммерческой или иной экономической организации, использование их для дальнейшего развития и функционирования данных организаций.
Понятие предпринимательской деятельности дано в § 2 настоящей главы при анализе ст. 171 УК РФ. Что касается экономической деятельности, то под ней в данном составе следует понимать деятельность, не имеющую извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующую затрат денежных средств или использования иного имущества для достижения какихлибо иных целей. Например, экономическая деятельность некоммерческих организаций, создаваемых в форме потребительских кооперативов, общественных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений благотворительных и иных фондов.
По конструкции состав относится к формальным. Преступление следует считать оконченным с момента совершения любого из действий, образующих объективную сторону анализируемого преступления, вне зависимости от размера совершаемой сделки.
Субъективная сторона преступления выражена прямымумыслом и целью легализации. Лицо сознает, что совершает действия по легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных им преступным путем, и желает этого. Легализация означает придание имуществу видимости приобретенного на законных основаниях. Мотив преступления не является обязательным признаком объективной стороны преступления, но может быть учтен судом при назначении наказания.
Субъект преступления — любое вменяемое лицо, достигшее 16летнего возраста, совершающее финансовые операции или другие сделки.
Часть 2 ст. 1741 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления и совершенную в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 174 УК РФ это финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн руб.
Часть 3 ст. 1741 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, в крупном размере, совершенную:
— группой лиц по предварительному сговору;
— лицом с использованием своего служебного положения.
Часть 4 ст. 1741 УК РФ в качестве особо квалифицирующего
признака состава выделяет совершение деяния, предусмотренного ч. 2 или 3, организованной группой. Содержание названных квалифицирующих признаков, предусмотренных в ч. 3 и 4 ст. 1741 УК РФ, аналогично содержанию соответствующих признаков в ст. 174 УК РФ.
По отношению к другим составам преступлений, установленным уголовным законодательством Российской Федерации, преступление, предусмотренное ст. 1741 УК РФ, является «вторичным», так как для его совершения требуется имущество, приобретенное преступным путем, т. е. полученное в результате какоголибо «первичного» преступления. Таким образом, при легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, ответственность для него наступает по ст. 174′ УК РФ в совокупности со статьей, предусматривающей ответственность за то преступление, в результате которого были получены денежные средства или иное имущество.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Объект преступления (ст. 175 УК РФ) — общественные отношения, направленные на обеспечение законной предпринимательской деятельности.
Предмет преступления — имущество, добытое преступным путем. К нему может относиться как похищенное имущество, так и имущество, полученное путем злоупотребления лицом своим доминирующим положением на рынке, недобросовестной конкуренции, незаконного получения кредита, получения взятки и т. д. Понятием имущества охватываются при этом совокупность вещей, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, имеющее материальную ценность и предназначенное для удовлетворения различных потребностей человека. Это и средства производства, и средства потребления; движимые и недвижимые вещи; индивидуально определенные и родовые; одушевленные и неодушевленные.
Статья 175 УК РФ предусматривает ответственность за приобретение или сбыт не любого имущества, а только добытого преступным путем, т. е. имущества, до приобретения или сбыта которого оно было незаконно получено или изъято у законного собственника (титульного владельца). В случаях приобретения или сбыта имущества, не добытого, а изготовленного преступным путем (незаконное изготовление оружия, незаконное изготовление наркотических средств или психотропных веществ), содеянное соответственно квалифицируется не по ст. 175 УК РФ, а по ст. 222 УК РФ или ст. 228, 228′ УК РФ — за незаконное приобретение или сбыт оружия, наркотических средств либо психотропных веществ.
Не составляют предмета рассматриваемого преступления драгоценные металлы, природные драгоценные камни, жемчуг, наркотические средства, психотропные и ядовитые вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, радиоактивные материалы и иные изделия, ответственность за незаконный оборот которых, в том числе за приобретение и сбыт заведомо добытых преступным путем, предусмотрена другими статьями Уголовного кодекса (ст. 191, 220, 222, 228, 2281, 234, 242).
С объективной стороны преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, состоит в приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.
Приобретение может носить как возмездный, так и безвозмездный характер и заключается в обладании в любой форме имуществом, добытым преступным путем. Формы приобретения могут быть различны — покупка, обмен, принятие в дар и т. д., но важнейшей особенностью любого такого приобретения является то, что лицо, приобретая имущество, заведомо добытое преступным путем, не приобретает правомочий собственника на это имущество, обращая его лишь в беститульное (незаконное) недобросовестное владение. В случае если беститульное владение носит добросовестный характер, т. е. лицо, приобретая имущество, не знало и не должно было знать о преступном характере приобретаемого имущества, ответственность по ст. 175 УК РФ исключается. Не образует приобретения и получение имущества лишь на временное хранение.
Сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, выражается в возмездной или безвозмездной передаче, отчуждении любым способом (продажи, мены, передачи в дар и т. д.) такого имущества другим лицам, как физическим, так и юридическим. Состав преступления, предусмотренный ст. 175 УК РФ, будет иметь место лишь в том случае, если сбытое либо приобретенное имущество было получено виновным непосредственно от лица, добывшего это имущество преступным путем, или через его посредников.
Состав преступления — формальный, преступление считается оконченным с момента получения лицом в свое фактическое владение имущества, добытого преступным путем, либо сбыта его другим лицам, независимо от наступления какихлибо последствий.
Субъективная сторона преступления характеризуется я^жиьш умыслом. Лицо сознает, что приобретает или сбывает имущество, заведомо добытое преступным путем, и желает этого. О том, что приобретаемое или сбываемое имущество добыто преступным путем, виновный может узнать непосредственно от лица,
/т\ 111 > 111 V lipyiuupeci VI i 1ЛI V 11L 1 ОV. 11.111 1 1>1 11 > utu
бенностей, количества, обстановки его приобретения и т. д. В связи с этим одного лишь подозрения или сомнения в источнике приобретаемого или сбываемого имущества для наличия основания ответственности по ст. 175 УК РФ недостаточно.
Вместе с тем от виновного не требуется конкретного знания о преступном способе добычи приобретаемого им имущества (кража, бандитизм, незаконное получение кредита и т. д.). Для ответственности достаточно, чтобы виновный сознавал, что имущество было добыто преступным путем, и желал его приобретения или сбыта. В случае, если виновный достоверно знал о конкретном способе добычи этого имущества, его действия по правилам реальной совокупности подлежат, при наличии соответствующих признаков, ответственности по ст. 175 и 316 УК РФ («Укрывательство преступлений»),
И, наконец, ответственность по ст. 175 УК РФ наступает только за такое приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, которое не было заранее обещанным исполнителю преступления до или в момент совершения преступления, в результате которого имущество было добыто.
Заранее же (до или в момент совершения преступления) обещанные сбыт или приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, следует рассматривать как соучастие в совершении соответствующего преступления (грабежа, разбоя, мошенничества и т. д.). Также должен решаться вопрос и в тех случаях, когда приобретение или сбыт имущества, заведомо для виновного добытого преступным путем, хотя и не были заранее обещаны, однако носили систематический характер, в силу чего виновный сознает, что исполнитель преступления или иные соучастники этого преступления рассчитывают на подобное содействие с его стороны. При этом, если лица, заранее обещавшие расхитителю приобрести или сбыть похищенное им имущество, являются пособниками этого преступления, то лицо, оказавшее содействие лишь в заранее не обещанном сбыте похищенного, несет ответственность по ст. 175 УК РФ.
Вместе с тем, если действия приобретающего или сбывающего имущество, заведомо для него добытого преступным путем, перерастают в соучастие в преступлении, при совершении которого добывается это имущество, содеянное следует квалифицировать как соучастие в совершении соответствующего преступления без совокупности со ст. 175 УК РФ.
Мотив преступления не является обязательным признаком субъективной стороны анализируемого преступления, чаще всего это корысть.
Субъект преступления — общий: лицо, достигшее на момент совершения преступления 16летнего возраста.
Часть 2 ст. 175 УК РФ предусматривает ответственность за заранее не обещанное приобретение или сбыт имущества, совершенные:
— группой лиц по предварительному сговору;
— в отношении нефти и продуктов ее переработки;
— в отношении автомобиля или другого имущества в крупномразмере.
Под совершением преступления группой лиц по предварительному сговору понимается совместное совершение преступления, а именно приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, двумя или более лицами, заранее договорившимися о совместном совершении преступления. Не имеет значения при этом, выполняли ли все участники группы действия по приобретению и сбыту имущества, или одни его приобретали, а другие сбывали.
Под крупным размером имущества, заведомо приобретенного преступным путем, исходя из примечания к ст. 169 УК РФ, следует понимать имущество, стоимость которого превышает 250 тыс. руб.
Часть 3 ст. 175 УК РФ предусматривает ответственность за деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 анализируемой статьи, совершенные организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения. Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой из двух или более лиц, заранее объединившихся для занятия преступной деятельностью.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенное л и иом с использованием своего служебного положения, означает совершение преступления лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, либо лицом, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющим функции представителя власти либо выполняющим организационнораспорядительные, административнохозяйственные функции в государственных и муниципальных учреждениях, а также в
О V111 1 11\ 1J14 J1Л111 J14 111 11 111 VIA 1IV 1 1 V 114 I (Itw.ltl 111 VI DU ). 14 1U1U UUD»
ема прав и полномочий, которым они наделены в силу занимаемой должности или выполнения служебных функций. Дополнительной квалификации по ст. 201 или 285 УК РФ в таком случае не требуется. Налицо идеальная совокупность преступлений, квалифицируемая по ч. 3 ст. 175 УК РФ.
В ряде случаев преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, следует отграничивать от преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ (отграничение см. в § 2 настоящей главы при анализе ст. 174 УК РФ).
Незаконное получение кредита. Объект анализируемого преступления (ст. 176 УК РФ) — общественные отношения, регулирующие кредитование экономических субъектов.
Предмет преступления — кредит либо льготные условия кредитования.
В ч. 1 ст. 176 УК РФ под кредитом следует понимать как денежный, так и товарный и коммерческий кредиты.
К льготным условиям кредитования как предмету преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, следует относить любые условия, предоставляющие заемщику те или иные преимущества в отношении размера предоставляемого кредита, размера процентов за предоставленную ссуду и срок возврата кредита. Как правило, это отсрочка или рассрочка возвращения денег или товаров, предоставляемых в кредит, предоставление заемщику банком большей суммы кредита, уменьшение процентной ставки за пользование денежными средствами или товарами и т. д. Не могут составлять предмета данного преступления льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора.
С объективной стороны преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.
Под сведениями о хозяйственном положении или финансовом состоянии понимаются сведения, подтверждающие основания получения и гарантии возврата кредита. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся неверные сведения об основных средствах и в целом о собственности, имущественных правах и обязательствах, составе учредителей, основных партнерах, об основных направлениях использования заемных средств; фиктивные гарантийные письма, поручительства и т. д.
К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся неверные сведения о бухгалтерском балансе, прибылях, убытках, данные о движении кассовых поступлений, внутреннего оперативного учета, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в иных банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др. Обязательным условием уголовной ответственности по ст. 176 УК РФ является предоставление кредитору только таких ложных сведений, которые получатель кредита обязан представлять в истинном виде как условие оферты, запроса кредита, а не только его получения. Они должны быть официальными, документальными, всем своим внешним видом создающими для кредитора видимость их достоверности. Устные сообщения и сведения, лично заверительного характера не могут образовывать состава данного преступления.
Заведомо ложный характер сведений должен при этом выражаться в том, что в них сознательно не вносятся верные или недостаточно полно отражаются данные фактического характера, приводящие либо к искажению их смысла и содержащей в них информации, либо приводящие к их неадекватной оценке. Под представлением заведомо ложных сведений понимается момент доведения их до лиц, принимающих решение о кредите, определяемый нормами гражданского законодательства.
По конструкции состав преступления, предусмотренный ст. 176 УК РФ, является материальным, а потому независимо от того, что кредит считается полученным с момента зачисления ссуды на расчетный счет заемщика или с момента передачи ему товаров, наделенных родовыми признаками, преступление считается оконченным с момента наступления в результате незаконного получения кредита крупного ущерба.
Крупный ущерб— это ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. руб. Как и в большинстве экономических преступлений, он определяется в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ.
Незаконное получение кредита в организации, не имевшей лицензии на проведение кредитных операций, следует квалифицировать как покушение на незаконное получение кредита
^ci. JV, ч. i ti. i/u j1 jv rsfy. d данним случае имсс! Mctiu ишии
ка в объекте, при которой квалификация, как известно, наступает по направленности умысла.
Субъективная сторона преступления — прямой умысел. Лицо сознает, что при заключении кредитного договора использует незаконные способы получения кредита, вводя кредитора в заблуждение относительно своего хозяйственного положения или финансового положения; предвидит неизбежность либо возможность наступления в результате этого крупного ущерба и желает его или сознательно допускает. Мотив и цель не указаны в качестве обязательных признаков субъективной стороны преступления, однако, если незаконное получение кредита направлено на безвозмездное обращение его в собственность, без намерения в последующем вернуть полученную ссуду кредитору, содеянное образует не состав анализируемого преступления, а одну из разновидностей мошенничества, предусмотренного ст. 159 УК РФ. При незаконном получении кредита умысел преступника направлен на временное получение кредита с последующим возвращением денежных средств, взятых в кредит.
Субъект преступления — специальный. Им может быть индивидуальный предприниматель либо руководитель организации.
Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, образует конкуренцию с преступлением, предусмотренным ст. 165 УК РФ. Исходя из того, что норма, содержащаяся в ч. 1 ст. 176 УК РФ, является специальной по отношению к общей норме, предусмотренной ст. 165 УК РФ, содеянное подлежит квалификации по ч. 1 ст. 176 УК РФ.
Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по целевому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Государственный целевой кредит — это ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая государством субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам под определенные экономические программы или на определенные цели (конверсионные, инвестиционные программы, жилищное строительство, поддержка регионов, развитие фермерского хозяйства, малого и среднего бизнеса, реконструкция промышленных объектов и т. д.). Целевое назначение кредита определяется в нормативных правовых актах и решении о предоставлении данного кредита (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ).
Незаконное получение целевого кредита (путем предоставления ложных сведений о тех или иных целевых программах — их необходимости, стоимости и т. д.) либо нарушение заемщиком условий целевого использования кредита предоставляют кредитору право требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, а также право отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору. В том же случае, если данными действиями заемщик причинил крупный ущерб гражданам, организациям или государству, содеянное должно подлежать уголовной ответственности по ч. 2 ст. 176 УК РФ.
Незаконное получение государственного целевого кредита означает умышленное нарушение лицом, получающим кредит, установленных нормативными правовыми актами правил, определяющих материальноправовые основания получения данного кредита применительно к категории лиц, которые его запрашивают, их хозяйственноэкономического положения. Не составляет по общему правилу признака незаконности, нарушение процедурных правил получения кредита.
Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению означает получение его на законном основании, но использование не на те цели, что были определены при выделении кредита.
Нецелевым считается такое использование бюджетных средств, которое хотя и приводит к результатам, предусмотренным при их предоставлении, но сопровождается неправомерными действиями.
Неправомерными действиями признаются: направление этих средств на банковские депозиты; приобретение на них различных активов с целью последующей продажи; осуществление взносов в уставный капитал другого юридического лица; оказание финансовой поддержки; недостача материальных ценностей, приобретенных за счет выделенных из бюджета средств; расходование средств при отсутствии оправдательных документов; использование на учебу своих детей или детей своих родственников, знакомых, на приобретение квартир, автомобилей, поездки за рубеж, аренду помещений и другие действия.
iiumiint |’ \ iinvii w ущериа 11 сидержапие L^ubtbincnun ciu
роны преступления аналогичны здесь соответствующим понятиям, рассмотренным в ч. 1 ст. 176 УК РФ.
Субъект преступления — лицо, в компетенцию которого входит окончательное утверждение предоставляемых в различной форме заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право на принятие решений о распоряжении полученными кредитными средствами.
Незаконное получение кредита следует отграничивать от мошенничества (см. § 2 гл. 10 учебника).
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Объект преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, — общественные отношения, регулирующие кредитование экономических субъектов. Дополнительным объектом могут выступать имущественные интересы кредиторов.
Объективная сторона преступления состоит из двух форм злостного уклонения руководителя или гражданина:
— от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта;
— от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Под кредиторской задолженностью следует при этом понимать как задолженности, вытекающие из расчетных и кредитных отношений (просрочка платежей по кредитным операциям кредитных учреждений, задолженность членов жилищностроительных кооперативов по платежам в погашение ссуд, выданных кооперативам на строительство жилых домов, и т. д.), так и задолженности за товары, купленные в кредит, за индивидуальный пошив одежды на условиях оплаты материалов в кредит и за выполнение заказов на ремонт квартир и комнат с оплатой в кредит; задолженности, вытекающие из перевозки грузов и сумм, причитающихся по диспаше; задолженности по договорам найма жилых и нежилых помещений, а также за коммунальные услуги; задолженности, вытекающие из трудовых отношений, из отношений, связанных с авторским правом; задолженности по требованию органов внутренних дел и ряд других.
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ).
Уклонением от погашения кредиторской задолженности является неисполнение обязательства по возврату заемных средстЕ кредитору после истечения сроков исполнения договора. Сумма кредита считается возвращенной в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих средств на его банковский счет. Одного лишь списания денежных средств со счет; заемщика с целью перечисления их для погашения кредита i данном случае недостаточно. Равно как и для привлечения лица к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ недостаточнс установления лишь факта уклонения лица от погашения кредиторской задолженности. Для этого необходимо одновременное наличие трех условий:
1) кредиторская задолженность не возмещается в крупное размере: превышает 250 тыс. руб.;
2) уклонение является злостным, а именно принято и вступило в законную силу решение гражданского или арбитражного суда, обязывающее заемщика погасить задолженность юридическому или физическому лицу;
3) имеются обстоятельства, свидетельствующие о нежелании должника выполнять решение суда.
Как явствует из анализа судебной практики, о злостности свидетельствуют: неоднократное игнорирование требований судебного пристава, действия, направленные на сокрытие мест; нахождения имущества, передачу его другим лицам, непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности для погашения долга и др. Не признается уклонением неисполнение акта ввиду отсутствия у должника средств на счете (имущества), при принятии мер ко взысканию дебиторской задолженности, еслр она имеется.
Уклонение от оплаты ценных бумаг имеет место, если кредит выдавался или обеспечивался залогом ценных бумаг, наприме{ залогом векселей. Законный владелец ценной бумаги имее: право в указанный в ней срок или же по своему усмотреник требовать исполнения обязательства от физического или юри дического лица, выдавшего ценную бумагу, либо учинившегс передаточную подпись (на ордерной ценной бумаге), либо о’ всех обязанных лиц. Заемщик обязан оплатить ценные бумаги ] сроки, указанные в договоре. При неисполнении обязательств; в срок право кредитора может быть защищено в судебном по рядке.
Злостным уклонение от оплаты ценных бумаг является при наличии двух условий:
1) после вступления в законную силу соответствующего судебного акта;
2) при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нежелании его выполнять.
Размер неоплаченных ценных бумаг не влияет на квалификацию содеянного, но может быть учтен при назначении наказания в рамках санкции ст. 177 УК РФ.
Способ уклонения (открытое, совершенное при помощи обмана, злоупотребления доверием и др.) как от погашения кредиторской задолженности, так и от оплаты ценных бумаг для квалификации значения не имеет.
По конструкции состав преступления, предусмотренный ст. 177 УК РФ, относится к формальным. Преступление следует считать оконченным с момента уклонения лица от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта и повторного неисполнения без уважительных причин исполнительного документа.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от уплаты кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг, и желает этого. Мотив и цель не являются обязательным признаками субъективной стороны преступления, однако необходимо заметить, что в отличие от мошенничества лицо не преследует в данном случае цели безвозмездного обращения кредита в свою собственность. Речь идет лишь об уклонении от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг в установленный договором или законом срок. Если уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг является результатом умышленного противоправного обращения заемщиком кредитных средств (ценных бумаг) в свою пользу или в пользу третьих лиц с корыстной целью, содеянное образует хищение чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, т. е. мошенничество. Умысел на безвозвратное завладение кредитными средствами (ценными бумагами) должен при этом сформироваться у заемщика до или в момент обращения чужого имущества в свою пользу или в пользу других лиц. В том случае, если умысел заемщика на обращение указанных средств в свою пользу или в пользу других лиц сформировался после их получения, содеянное исключает возможность квалификации действий виновного как мошенничество. Если уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг, совершено путем обмана или злоупотребления доверием, но при отсутствии признаков мошенничества, причинило ущерб в форме упущенной выгоды, содеянное подлежит квалификации по ст. 165 УК РФ.
Субъектом преступления согласно диспозиции статьи может быть руководитель организации (лицо, выполняющее функции руководителя организации) любой формы собственности, обязанный погасить кредйторскую задолженность или оплатить ценные бумаги, а также любой гражданин (вменяемый, достигший 16летнего возраста), являющийся должником.
В случае, когда злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается представителем власти, государственным или муниципальным служащим, служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации, возникает конкуренция со ст. 315 УК РФ, предусматривающей ответственность за злостное неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта. Исходя из правил конкуренции обшей и специальной нормы, предпочтение в данном случае должно быть отдано ст. 177 УК РФ.
Уклонение от погашения кредиторской задолженности, сопряженное с предварительным незаконным получением кредита либо льготных условий кредитования, в отсутствие признаков мошенничества, следует квалифицировать по совокупности с ч. 1 ст. 176 УК РФ.