ЛЕКЦИЯ № 60. Аккредитив
Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банкомэмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи (ст. 867 ГК РФ). При аккредитивной форме расчетов движение денег осуществляется при выполнении определенных условий — условий аккредитива — основным банком, где обслуживается клиент (банкомэмитентом), или другим банком по поручению основного банка. Платеж осуществляется безналичной оплатой, посредством перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
Аккредитив — достаточно часто применяемая форма расчетов, особенно в международной торговле. Популярность аккредитива состоит в том, что при данной форме расчетов обе стороны контракта имеют определенные гарантии. Основными правовыми актами применения аккредитива являются:
1) ГК РФ;
2) Положение о безналичных расчетах в РФ;
Аккредитивы бывают следующих видов:
1) покрытые (депонированные);
2) непокрытые (гарантированные);
3) отзывные;
4) безотзывные. Покрытый (депонированный) аккредитив — вид аккредитива,когда банкэмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банкаэмитента (п. 2 ст. 867 ГК РФ).
Непокрытый (гарантированный) аккредитив — вид аккредитива, когда исполняющему банку предоставляется право списыватьвсю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банкаэмитента (п. 2 ст. 867ГК РФ).
Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банкомэмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без какихлибо обязательств банкаэмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомления об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное (ст. 868 ГК РФ).
Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банкаэмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банкаэмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
При достижении сторонами соглашения об аккредитивной форме расчетов они должны предусмотреть следующие условия аккредитива:
1) наименование банкаэмитента;
2) наименование банка, обслуживающего получателя средств;
3) наименование получателя средств;
4) сумму аккредитива;
5) вид аккредитива;
6) способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
7) способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
8) полный перечень и точную характеристику документов, представленных получателем средств;
9) сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров, и требований к оформлению указанных документов; 10)условия оплаты;
11)ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Наиболее распространенные условия осуществления платежа при аккредитивной форме расчетов:
1) отгрузка товаров в определенные пункты назначения;
2) представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банкэмитент плательщику;
3) запрещение частичных выплат по аккредитиву;
4) соблюдение определенных требований к способу транспортировки;
5) другие условия, предусмотренные основным договором. Для исполнения аккредитива получатель средств представляетв исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (п. 1 ст. 870 ГК РФ).
Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банкэмитент, а перед банкомэмитентом — исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива, ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК РФ).
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
1) по истечении срока аккредитива;
2) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
3) по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банкэмитент (п. 1 ст. 873 ГК РФ).