1. Функционирование экономики современного общества невозможно без четко отлаженной системы мобилизации денежных доходов и сбережений и превращения их в капитал. Главным звеном такой системы являются банки. Предшественником современного банка с его многогранными функциями и гигантским денежным оборотом был средневековый меняла, который принимал вклады от купцов, предоставлял им кредит, осуществлял переводы денежных сумм из одного города в другой и т. д. Позднее купцами были созданы получившие название банков специальные организации для осуществления указанных функций, а также производства безналичных расчетов между своими клиентами.
В современных государствах рыночной экономики банки представляют собой особый вид предприятия, занимающегося предпринимательской деятельностью в специфической сфере ссудного капитала, осуществляя его мобилизацию, движение и распределение. Правовой формой банковского дела является чаще всего форма торгового товарищества, и в частности акционерного общества.
Существует несколько видов банков: эмиссионные, осуществляющие эмиссию банкнот и контроль за функционированием всей банковской системы страны и являющиеся ее центрами; коммерческие, предоставляющие функционирующим предпринимателям кредиты в области промышленности и торговли за счет средств, получаемых в виде вкладов, и являющиеся основным звеном в кредитной системе изучаемых государств; инвестиционные, занимающиеся долгосрочным кредитованием целых отраслей экономики государства; специализированные, осуществляющие финансирование и кредитование предпринимателей в отдельных сферах деятельности (ипотечные, строительные, сельскохозяйственные, внешнеторговые и др.).
2. Банки осуществляют свою деятельность посредством совершения различных граждански-правовых сделок, получивших название банковских. Выделение сделок, совершаемых банками, в отдельную правовую категорию обусловлено скорее их экономическим содержанием, особенностями объекта сделки, спецификой банковской деятельности вообще, нежели соображениями юридического характера, поскольку банковские сделки с правовой точки зрения представляют собой договор займа либо комиссии, поручения, хранения и т. д.
Хотя ко многим банковским сделкам применимы общие нормы гражданского и торгового права, деятельность банков в зависимости от их категории регулируется многочисленными специальными актами различной юридической силы. Так, с созданием Международного валютного фонда очень важным источником правового регулирования банковской деятельности, в особенности центральных эмиссионных банков, стал устав МВФ — документ международно-правового характера. На регулирование порядка совершения платежей направлены заключаемые в периоды введения валютных ограничений и отмены конвертируемости валют международные платежные соглашения, межбанковские соглашения о порядке ведения счетов и по другим вопросам.
Огромное значение в регулировании банковской деятельности имеют источники внутреннего права, и прежде всего законы. Правовое положение эмиссионных банков определяется специальным законодательством, например положение Банка Франции — законом 1945 года с изменениями 1973 года, Банка Англии — законом о национализации 1946 года, а правовое положение банков, действующих в форме торгового товарищества, регулируется законодательством о торговых товариществах.
Непосредственная деятельность банков по осуществлению текущих операций регулируется законами. Например, в ФРГ порядок получения разрешения на совершение банковских сделок, кредитные операции банков, порядок взимания процентов по предоставляемым кредитам и другие вопросы регулируются законом о банках 1961 года. Наиболее крупным законодательным актом по объему регулируемых отношений является ЕТК, где значительная часть статей посвящена регулированию банковских сделок и операций с ценными бумагами. Тем самым ЕТК оправдывает название «кодекс банкиров».
Источниками правового регулирования являются также положения, содержащиеся в уставах банков, инструкции, издаваемые самими банками, а также многочисленные формуляры, используемые в банковской практике для оформления банковских сделок.
Отдельные операции банков не урегулированы в законодательстве, а совершаются в соответствии с установившимися в банковской практике обычаями, которые становятся объектом международной унификации в рамках Международной торговой палаты.
Так были унифицированы правила и обыкновения в области документарного аккредитива и по совершению инкассовых операций.
3. К. Маркс писал, что, с одной стороны, банк представляет собой «централизацию денежного капитала, кредиторов, с другой — централизацию заемщиков»’. Привлечение денежных средств и их распределение между функционирующими предпринимателями составляют главную функцию банков. Поэтому сделки, совершаемые банками в процессе осуществления этой функции, принято делить на активные и пассивные.
К активным сделкам условно относятся сделки, направленные на получение банком прибыли за счет начисления процентов на предоставленные кредиты и займы. В активных сделках банк выступает в качестве кредитора (заимодавца). В банковской практике и экономической литературе займы, предоставляемые банками, называют юридически неточным, но уже устоявшимся и получившим всеобщее признание термином «ссуды» (см. § 1).
Ссуды предоставляются банками под залог различных ценностей — под ценные бумаги (акции и облигации), под товары и товарораспорядительные документы. Получая деньги, заемщик передает в залог банку указанные ценные бумаги или товарораспорядительные документы с обязательством выкупить их в установленный срок, нарушение которого дает банку право продать бумаги или товар и из полученной суммы погасить задолженность с процентами. При получении ссуды под товары осуществляется ипотека движимости, поскольку владение товарами остается у заемщика, а банк получает только документы и залоговое право.
К активным операциям банка также относится предоставление кредитов в форме акцептного кредита — между банком и его клиентом заключается договор, по которому клиент приобретает право выставлять на банк тратты. Банк обязуется их акцептовать и по наступлении срока платежа оплатить, а клиент, в свою очередь,— своевременно возместить расходы банка.
Банки предоставляют кредит своим клиентам, имеющим текущие счета в форме овердрафта (англ. overdraft означает сумму, получаемую по чеку сверх остатка на текущем счете; превышение кредита в банке; задолженность банку). Кредитные отношения возникают, когда клиент выписывает чек или тратту на сумму сверх кредитного остатка на счете на свой банк, который обязан произвести платеж по документу из средств клиента, имеющихся на его счете, а в недостающей части — из своих средств с последующим возмещением расходов клиентом.
Кредитные операции осуществляются также банками в виде предоставления онкольных кредитов (от англ. on call), то есть кредитов до востребования. Заемщик имеет право получать кредит, предоставляемый ему банком по счету, в любое время по требованию и на неопределенный срок, но в пределах оговоренного лимита. Отношения могут быть прекращены в любое время по требованию любой стороны. Онкольные кредиты предоставляются с обеспечением залогом оборотных документов и ценных бумаг всех видов и без обеспечения. Онкольный кредит без обеспечения называется бланковым. Клиент банка оплачивает проценты только по суммам фактически полученного кредита.
Среди сделок, в результате совершения которых банки получают прибыль, важное место занимают операции по учету векселей. Суть этих операций сводится к тому, что банк скупает векселя, срок платежа по которым еще не наступил, за сумму несколько меньшую, чем подлежащая выплате по векселю. Разница между суммой, указанной в векселе, и ценой, за которую банк покупает ценную бумагу, называют учетной ставкой, и она составляет прибыль банка.
4. Для того чтобы стала экономически возможной кредитная деятельность банка, он должен мобилизовать денежные средства, то есть получить их взаймы. Мобилизуя денежные средства, банк выступает в качестве заемщика, он не получает прибыли от этих операций и сам должен платить проценты за пользование капиталом. Такие операции называют пассивными. Среди пассивных операций прежде всего необходимо назвать депозитные операции — операции по приему вкладов у клиентов. Вклады бывают срочные и бессрочные. По срочному вкладу клиент имеет право востребовать деньги не ранее обусловленного срока, а банк обязан возвратить деньги в указанный срок, в то время как бессрочные вклады могут быть получены в любое время и в любой сумме в пределах внесенного вклада.
Вклады могут вноситься на текущие счета, с помощью которых осуществляются безналичные расчеты. Правовой основой отношений между клиентом и банком, открывающим счет, является договор банковского счета, по которому банк обязуется предоставлять весь комплекс услуг, главным образом по оплате чеков. Ведение текущих счетов является очень важным средством экономической политики. Ведя текущие счета для нескольких предпринимателей, банк исполняет как будто бы чисто техническую, исключительно подсобную операцию, но дающую возможность получения информации о состоянии дел у отдельных предпринимателей, контролировать их, влиять на них посредством расширения или сужения, облегчения или затруднения кредита.
Банки также осуществляют операции, которые могут быть квалифицированы одновременно и как активные, и как пассивные. Такой операцией является ведение контокоррентных счетов, которые отличаются от текущих тем, что, принимая денежную сумму на контокоррентный счет, банк совершает пассивную операцию и обязан выплачивать своему клиенту проценты, а предоставляя ему кредит по этому же счету, банк совершает активную сделку и взыскивает проценты. Расчеты отражаются в графах «дебет» и «кредит» контокоррентного счета и производятся с клиентом через оговоренные промежутки времени по выведении сальдо.
5. Большое значение в деятельности банков имеют сделки, не совсем юридически точно называемые в банковской практике посредническими, поскольку известно, что посредник не совершает юридических действий, а только способствует их производству другими лицами. К таким сделкам относятся инкассовые операции. По инкассовой сделке банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовой операции, согласно праву большинства стран, лежит договор поручения.
Различают несколько видов инкассовых операций. «Чистое» инкассо — это операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, выставленного его клиентом через банк. «Чистое» инкассо применяется при расчетах неторгового характера. Документарное инкассо представляет собой операцию, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы (чаще всего товарораспорядительные) и выдать их этому лицу только после уплаты соответствующей суммы. Если должник находится в другом месте, То инкассирующий банк направляет инкассовое поручение и весь комплект документов соответствующему банку-корреспонденту, а деньги на счет своего клиента зачисляет при почтовом инкассо — по получении почтового извещения об уплате третьим лицом соответствующей суммы против инкассированных документов; при телеграфном инкассо — при получении телеграфного извещения.
Большое значение в обслуживании банками торгового оборота имеют аккредитивные операции банков. В соответствии с условиями о платеже договора купли-продажи покупатель для расчетов за товар дает указание банку открыть аккредитив в банке продавца. В момент открытия аккредитива возникает денежное обязательство, которое может быть исполнено банком только при соблюдении всех условий, указанных в аккредитивном поручении. По так называемому «чистому» аккредитиву (clean credit), используемому в основном банками США и Японии в качестве банковской гарантии, деньги могут быть получены без предъявления товарораспорядительных документов. Если условиями выплаты денежной суммы предусмотрено предъявление товарораспорядительных документов, то такой аккредитив называют документарным. Документарные аккредитивы довольно широко распространены в банковской практике.
В зависимости от возможности прекращения аккредитивных отношений до совершения платежа аккредитивы делятся на отзывные, которые могут быть в любой момент аннулированы, и безотзывные, условия которых не могут быть изменены без согласия выгодоприобретателя. Если в целях обеспечения платежа по аккредитиву банк, обслуживающий продавца, дает гарантию платежа, то такой аккредитив называется подтвержденным.
Банки совершают операции по переводу денежных сумм из одной местности в другую, исполняя договор поручения, часто выступают в качестве гарантов совершения их клиентами платежей, принимают на хранение ценные бумаги, ювелирные изделия и драгоценности, сдают в аренду сейфы и оказывают некоторые другие услуги.
Контрольные вопросы по теме
1. Какие разновидности договора займа известны праву?
2. Что такое договор об открытии кредита?
3. Какова природа банковских сделок? Чем отличаются пассивные банковские операции от активных?
4. Чем отличается простой вексель от переводного?
5. Кто является участниками вексельного правоотношения и каково их правовое положение?
6. Что такое аваль, протест, нотификация, пролонгация?
7. Что такое чек и какие правовые последствия порождает выдача чека?