Литература:
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (Экономические преступления). СПб., 2002. Разд. II. Гл. 2. § 4;
Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998. Гл. 2. § 2;
Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998;
Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. М., 1996;
Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к главе 22 УК РФ. Ростов н/Д., 1999;
Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. Казань, 2001. Гл. 3. § 2.
1. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185)
Количество преступлений на рынке ценных бумаг составляет небольшую долю среди преступлений экономической направленности, однако эти преступления характеризуются высокой общественной опасностью в связи с большим числом потерпевших и огромным материальным ущербом.
———————————
<*> СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918; 1999. N 10. Ст. 1163.
В ст. 185 (в редакции 2002 г.) фактически описаны признаки четырех преступлений, связанных с эмиссией ценных бумаг, отличающихся друг от друга и по признакам объективной стороны, и по признакам, характеризующим субъекта преступления:
1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, повлекшее причинение крупного ущерба;
2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, повлекшее причинение крупного ущерба;
3) утверждение заведомо недостоверного отчета об итогах выпуска ценных бумаг, повлекшее причинение крупного ущерба;
4) размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, повлекшее причинение крупного ущерба.
ГК в ст. 142 определяет ценную бумагу, как документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Однако в ст. 185 речь идет лишь об эмиссионных ценных бумагах, в том числе бездокументарных, которые закрепляют совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законом формы и порядка, размещаются выпусками и имеют равные объемы и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Такими эмиссионными ценными бумагами являются акция, облигация и опцион эмитента.
Под эмиссией ценных бумаг понимается установленная законом последовательность действий эмитента (юридического лица, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления, несущих от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими) по размещению эмиссионных ценных бумаг. Государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения эмиссионных ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.
Назначение проспекта эмиссии состоит в том, чтобы предоставить инвесторам, приобретающим ценные бумаги, максимум необходимой информации об эмитенте, чтобы они могли самостоятельно оценить привлекательность ценных бумаг данного эмитента и принять осознанное решение. Проспект эмиссии должен содержать данные об эмитенте, его финансовом положении, сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг. Подробный и исчерпывающий перечень данных и сведений, обязательно включаемых в проспект эмиссии ценных бумаг, приводится в ст. 22 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».
Уголовный закон не уточняет, какие именно сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, должны быть заведомо недостоверными. Следовательно, это искажение реального положения может касаться любой содержащейся в проспекте эмиссии информации. Для уголовной ответственности необходимо лишь обязательно установить, что наступивший крупный ущерб причинно связан с включением в проспект эмиссии заведомо недостоверной информации, иначе говоря, требуется доказать, что, если бы соответствующая информация в проспекте эмиссии не была ложной, указанное последствие не наступило бы.
Проспект эмиссии представляется в государственный регистрирующий орган, когда осуществляется регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг. Перечень регистрирующих органов на территории Российской Федерации устанавливается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. В частности, государственную регистрацию выпусков ценных бумаг кредитными организациями осуществляет в зависимости от характера эмиссии департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Центрального банка РФ или территориальные учреждения Центрального банка, на которые возложена эта обязанность.
Наряду с другими основаниями возможного отказа в регистрации выпуска ценных бумаг Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» указывает внесение в проспект эмиссии или решение о выпуске ценных бумаг ложных сведений или сведений, не соответствующих действительности. Решение регистрирующего органа о регистрации выпуска ценных бумаг можно одновременно считать и регистрацией (утверждением) проспекта эмиссии.
Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить отчет об итогах выпуска в государственный регистрирующий орган, который рассматривает отчет в двухнедельный срок и при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг нарушений регистрирует его, отвечая за полноту зарегистрированного им отчета. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности и отказать в регистрации отчета, вследствие чего выпуск эмиссионных ценных бумаг признается несостоявшимся. В силу этого представляется, что процедура утверждения отчета об итогах выпуска ценных бумаг складывается из двух составляющих: утверждения отчета об итогах выпуска уполномоченным органом управления организации-эмитента и регистрации отчета об итогах выпуска регистрирующим органом.
Еще одной разновидностью злоупотребления при эмиссии ценных бумаг является размещение ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию. Данная уголовно-правовая норма корреспондирует требованию, содержащемуся в ст. 24 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», что эмитент имеет право на размещение выпускаемых им ценных бумаг только после регистрации их выпуска.
Утверждение (регистрация) проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, и утверждение (регистрация) заведомо недостоверных результатов эмиссии уголовно наказуемы также только в случаях причинения этими действиями крупного ущерба. Ущерб, как правило, причиняется инвесторам, т.е. юридическим и физическим лицам — владельцам эмиссионных ценных бумаг.
В примечании к ст. 185 УК (в редакции 2003 г.) определено, что крупным ущербом в ст. 185 и 185.1 УК признается ущерб, превышающий 1 млн. руб.
Субъект. Субъектом преступления в виде внесения в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации являются лица, выполняющие управленческие функции в организации-эмитенте, или должностные лица органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, осуществляющих эмиссию ценных бумаг, ответственные за достоверность включенной в проспект эмиссии информации и подписавшие этот проспект, а также подписавшие проспект ценных бумаг аудитор, независимый оценщик и финансовый консультант.
Субъектами преступления в форме утверждения проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или в форме утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии могут быть должностные лица государственного регистрирующего органа, уполномоченные на проведение регистрации выпуска ценных бумаг и отчета о проведенном выпуске.
Кроме того, за утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии ответственность несут уполномоченные управленческие работники организации-эмитента. Эти же работники виновны и в размещении эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию <*>.
———————————
<*> В юридической литературе вопрос о субъектах данного преступления решается неоднозначно. См.: Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к главе 22 УК РФ. С. 198 — 199; Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Указ. соч. С. 61 — 62; Пинкевич Т.В. Указ. соч. С. 146 и др.
Субъективная сторона. Преступление во всех его формах совершается умышленно, как правило, из корыстных побуждений, хотя мотив преступления не имеет значения для квалификации. Умыслом виновных обязательно должна охватываться возможность наступления последствий в виде крупного ущерба.
Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг отнесено законом к числу преступлений небольшой тяжести.
В ч. 2 ст. 185 УК (в редакции от 4 марта 2002 г.) предусмотрены квалифицированные виды злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг. Квалифицирующее значение имеет совершение таких действий группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. В этих случаях преступление относится к категории средней тяжести.
Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг является специальной нормой по отношению к злоупотреблению полномочиями (ст. 201) и злоупотреблению должностными полномочиями (ст. 285). Крупный ущерб, предусмотренный ст. 185, вполне сопоставим с существенным вредом правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. Поэтому санкция ст. 185 представляется чрезвычайно низкой, не соответствующей опасности деяния.
2. Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185.1)
Статья 185.1, включенная в УК Федеральным законом от 4 марта 2002 г., предусматривает ответственность за два преступления:
1) злостное уклонение от предоставления информации, содержащей данные об эмитенте, о его хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами, лица, обязанного обеспечить указанной информацией инвестора или контролирующие органы;
2) предоставление тем же лицом инвестору или контролирующему органу заведомо неполной или ложной информации об эмитенте, его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами.
И в том, и в другом случае уголовная ответственность наступает при условии причинения этими деяниями крупного ущерба гражданам, организациям или государству, понятие которого раскрыто в примечании к ст. 185 УК. Данные преступные деяния без достаточных оснований отнесены законодателем к категории преступлений небольшой тяжести.
Уголовно-правовая норма направлена на защиту прав и законных интересов физических и юридических лиц (инвесторов), объектом инвестирования которых являются эмиссионные ценные бумаги.
Согласно ст. 23 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» в случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан обеспечить доступ к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, любым заинтересованным в этом лицам. В случае открытой подписки эмитент обязан опубликовать сообщение о государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, при этом указав порядок доступа любых заинтересованных лиц к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в печатном органе массовой информации с тиражом не менее 10 тыс. экземпляров. В случае закрытой подписки, сопровождающейся регистрацией проспекта ценных бумаг, эмитент обязан опубликовать вышеизложенное и указать порядок доступа потенциальных владельцев эмиссионных ценных бумаг к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в печатном органе массовой информации тиражом не менее 1 тыс. экземпляров. Эмитент, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие размещение эмиссионных ценных бумаг, обязаны обеспечить любым потенциальным владельцам возможность доступа к раскрываемой информации до приобретения ценных бумаг.
Формами раскрытия информации об эмитенте, его ценных бумагах и финансово-хозяйственной деятельности являются ежеквартальный отчет по ценным бумагам и сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента. Ежеквартальный отчет должен быть принят уполномоченным органом эмитента и представлен в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг или уполномоченный ею государственный орган. Этот отчет должен также предоставляться владельцам эмиссионных ценных бумаг (инвесторам) по их требованию.
Содержание сведений, входящих в сообщения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, изложено в ст. 23 и 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Эти сообщения в срок не более пяти дней с момента появления факта должны направляться в регистрирующий орган, Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг или уполномоченный ею орган, а также публиковаться в печатных средствах массовой информации, распространяемых тиражом, доступным для большинства владельцев ценных бумаг эмитента.
Помимо эмитента обязанности по раскрытию соответствующей информации о сделках и иных операциях с ценными бумагами и обеспечению этой информацией инвестора и контролирующий орган возложены и на профессиональных участников рынка ценных бумаг — юридических лиц и граждан, зарегистрированных в качестве предпринимателей, которые осуществляют такие виды деятельности, как брокерская, дилерская, депозитарная и др. Следовательно, эти лица также могут рассматриваться как субъекты преступлений, предусмотренных ст. 185.1 УК.
Преступление совершается умышленно. Мотивы и цели преступной деятельности в данном случае квалифицирующего значения не имеют.
Особую сложность представляет установление злостности уклонения от предоставления соответствующей информации и доказывание причинной связи между совершением указанных в ст. 185.1 УК действий (бездействия) и крупным ущербом, наступившим для граждан, организаций и государства. Злостность уклонения может определяться истечением продолжительного времени после наступления сроков для представления информации контролирующему органу, упорным невыполнением этой обязанности, несмотря на неоднократные и настойчивые требования инвесторов, и т.п.
3. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186)
В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» (в редакции от 17 апреля 2001 г.) отмечается, что эти деяния приобретают повышенную общественную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость государственных денег и затрудняя регулирование денежного обращения.
В 90-х годах в России отмечался беспрецедентный рост фальшивомонетничества. Оно выросло в десятки раз. В 2000 г. зарегистрировано 14 289 преступлений, квалифицируемых по ст. 186 УК (рост на 53,4% по сравнению с 1999 г.), из них подделка и сбыт российских денежных знаков и монет зарегистрированы в 7949 случаях (изъято 34 364 единицы денежных знаков на сумму около 5 млн. руб.), а иностранной валюты — в 9066 случаях (изъяты 44 472 поддельные банкноты на сумму почти в 4,5 млн. долл. США). Кроме того, установлено 112 случаев подделки и сбыта государственных ценных бумаг на сумму 207 млн. руб. и 72 случая подделки и сбыта государственных ценных бумаг на сумму 241 млн. руб. В 1995 г. у виновных из денежного обращения было изъято поддельных отечественных денег 45 299 банкнот на сумму 2330 млн. руб., 16 578 — иностранной валюты, в том числе: 15 894 банкноты США на сумму 707 919 долл., 323 банкноты Великобритании на сумму 16 150 фунтов стерлингов, 315 банкнот Германии на сумму 37 420 марок. В 2002 г. по ст. 186 УК было зарегистрировано 23 581 преступление.
Действующее уголовное законодательство предусматривает ответственность за изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.
Предметом преступления, предусмотренного ст. 186, являются прежде всего банковские билеты Центрального банка России и российская металлическая монета. При этом имеются в виду банковские билеты и металлическая монета как находящиеся в обращении, так и изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену. Этот вывод следует из текста ст. 1 Закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» <*>, где к валюте Российской Федерации отнесены, в частности, «изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты».
———————————
<*> ВВС РФ. 1992. N 45. Ст. 2542.
Изготовление с целью сбыта или сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские и российские деньги, отмененные денежными реформами, и т.п.), не подлежащих обмену и имеющих лишь коллекционную ценность, не образует состава преступления, предусмотренного ст. 186, и может при наличии к тому оснований квалифицироваться как хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество).
Другим возможным предметом анализируемого преступления являются государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации.
По государственным ценным бумагам имущественные обязательства лежат на государстве, выпустившем эти ценные бумаги. Основными видами государственных ценных бумаг являются облигации государственных займов, государственные казначейские обязательства и государственные краткосрочные обязательства, а также приватизационные чеки. К числу государственных ценных бумаг относятся также региональные облигации, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации, поскольку в соответствии с Конституцией РФ эти органы также осуществляют государственную власть. Напротив, ценные бумаги, эмитентом которых являются органы местного самоуправления (муниципальные образования), относятся к числу не государственных, а других ценных бумаг.
Кроме этого «другими ценными бумагами в валюте Российской Федерации» являются платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях, эмитентом которых является не государство, а иные участники рынка ценных бумаг.
Не может квалифицироваться как изготовление или сбыт поддельных ценных бумаг подделка билета денежно-вещевой и иной лотереи или сбыт подобного лотерейного билета. Как отметил Пленум Верховного Суда РФ в упомянутом выше Постановлении «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг», билет денежно-вещевой лотереи не является ценной бумагой. Поэтому его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству, а в случае сбыта либо получения по нему выигрыша — как оконченное мошенничество.
В соответствии с Международной конвенцией о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 г. предметом данного преступления может быть иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте. К иностранной валюте относятся денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки. Ценные бумаги в иностранной валюте — это платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие фондовые обязательства, выраженные в иностранной валюте.
Объективная сторона преступления может быть выражена любым из двух возможных действий:
1) изготовление в целях сбыта поддельных денег или ценных бумаг;
2) сбыт таких денег или ценных бумаг.
Соответственно, преступление будет иметь место и в случаях, когда сбытом поддельных купюр или ценных бумаг занимается лицо, не состоявшее в сговоре на их изготовление, даже если эти подделки оказались у него на руках в силу каких-либо случайных обстоятельств.
Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (подделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг (отливка монеты, изготовление фальшивок с помощью копировальной или компьютерной техники и т.д.). Поддельные денежные купюры, монеты или ценные бумаги должны иметь существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. Как указано в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг», в случаях, «когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество».
О. на центральном рынке Перми приобрел у неустановленного лица 50 тыс. поддельных денежных знаков достоинством по 1000 руб., изготовленных на черно-белом ксероксе. С целью сбыта поддельных денег и завладения личным имуществом граждан он в период с 16 ноября по 2 декабря 1992 г. заплатил за приобретенные товары восемь поддельных купюр. Изъятые у О. и потерпевших поддельные деньги были изготовлены с помощью копировально-множительной техники с электрографическим принципом действия. Они соответствовали подлинным образцам по размеру формата, по изображению, по относительному размещению деталей, однако были выполнены в одну краску черного цвета, фон белого поля в мелких деталях изображения был забит полностью или частично черным красителем и т.д. Не случайно О. рассчитывался за товары фальшивыми знаками на улице вечером, когда было темно. Поэтому Судебная коллегия Верховного Суда, признав, что эти знаки существенно отличались по внешнему виду от настоящих денег, не могли поступить в обращение, а следовательно, причинить ущерб государственной денежной системе, расценила действия О. как мошенничество <*>.
———————————
<*> БВС РФ. 1994. N 5. С. 3 — 4.
Судебная практика по тем же основаниям не усматривает признаков преступления, предусмотренного ст. 186, в действиях лиц, которые изготавливают или сбывают купюры с наклеенным номиналом, подписями, изображениями и т.п. Так, нет состава фальшивомонетничества в поведении К., задержанного на Центральном рынке Курска при попытке продать подлинную банкноту достоинством в 5 долларов, на которую были наклеены цифра «50» и подпись «пятьдесят долларов». Напротив, Президиум Верховного Суда РФ признал, что А., сбывший нескольким лицам поддельные 50-тысячные купюры, виновен именно в сбыте поддельных денег. Лишь исследование купюр в ультрафиолетовых лучах показало их различие с оригиналом <*>.
———————————
<*> БВС РФ. 1996. N 2. С. 8.
Для наличия состава преступления достаточно установления хотя бы одного факта изготовления с целью сбыта поддельного денежного знака или ценной бумаги и соответственно одного факта их сбыта. Вместе с тем следует согласиться с положением, что возможны исключительные случаи, когда в зависимости от конкретного предмета и количества поддельных экземпляров деяние может быть признано малозначительным в соответствии с ч. 2 ст. 14.
Не доведенная до конца по не зависящим от лица причинам работа по изготовлению фальшивых денежных знаков или ценных бумаг, так же как неудавшееся по техническим причинам изготовление качественных фальшивок, следует квалифицировать как покушение на изготовление с целью сбыта поддельных денег или ценных бумаг.
Под сбытом поддельных денег и ценных бумаг понимается их использование в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размен, дарение, дача взаймы, продажа и иные возможные действия, связанные с пуском в обращение этих подделок.
Разоблачение обмана при попытке сбыта фальшивых денег или ценных бумаг позволяет квалифицировать действия виновного как покушение на сбыт. Однако, если это лицо к тому же изготовляло с целью сбыта эти поддельные денежные знаки или ценные бумаги, ответственность наступает за оконченное преступление — изготовление с целью сбыта.
Субъективная сторона. Изготовление с целью сбыта, а равно сбыт поддельных денег или ценных бумаг совершаются с прямым умыслом; отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность.
Субъектом преступления может быть любое лицо (гражданин России, иностранец, лицо без гражданства), достигшее 16-летнего возраста и совершившее преступление как на территории России, так и за ее пределами.
Отягчает ответственность (ч. 2 ст. 186) совершение деяния в крупном размере, который образуется, если стоимость изготовленных с целью сбыта или сбываемых поддельных денег или ценных бумаг исходя из обозначенного на них номинала превышает 250 тыс. руб. Нередко эпизоды изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг составляют в целом единое продолжаемое преступление, что следует учитывать при определении размера преступления.
Особо отягчает ответственность совершение деяния организованной группой (ч. 3 ст. 186). Организованные преступные группы — достаточно характерное явление при фальшивомонетничестве. Здесь может происходить распределение ролей не только между изготовителями фальшивок и теми, кто их сбывает. В составе такой группы могут находиться лица, хранящие поддельную валюту, выполняющие функции перевозчиков и т.д. В то же время могут быть организованы группы, занимающиеся только изготовлением поддельных денег и ценных бумаг или только их сбытом. При организованной преступной деятельности все ее участники привлекаются к ответственности как исполнители преступления.
Даже при отсутствии квалифицирующих обстоятельств изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг считается тяжким преступлением. Квалифицированные виды этого преступления (ч. 2 и 3 ст. 186) относятся к особо тяжким преступлениям.
4. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187)
Аналитические исследования современной преступности в России свидетельствуют о постоянно растущем числе преступлений с использованием пластиковых карт. Сейчас уже несколько сотен банков используют российские платежные системы «Юнион Кард», «СТБ Кард», «Золотая корона». Эмитируются и обслуживаются карты международных компаний «Виза», «Америкэн экспресс», «Мастеркард-Еврокард». Как утверждают некоторые эксперты, Россия уже догнала отдельные западные страны по уровню мошенничества с платежными картами <*>. В 2002 г. выявлено 1076 преступлений.
———————————
<*> См.: Аналитический отчет МВД РФ «О состоянии и мерах усиления борьбы с экономической преступностью и коррупцией в Российской Федерации» // Щит и меч. 1996. N 11 — 12.
Кредитная карта — это именной личный платежный документ, который выдается банком и иными уполномоченными кредитными организациями гражданам, имеющим счета в банке, и позволяет им производить оплату товаров и услуг деньгами этих организаций в кредит. Организация затем предъявляет счет для оплаты держателям кредитной карты.
Расчетная (дебетная) карта предполагает, что обладающий ею субъект внес на свой счет в банке определенную сумму, в пределах которой он с помощью этой карты безналично может приобретать товары и оплачивать услуги. Ряд российских банков выпускают собственные пластиковые карты, позволяющие гражданам осуществлять безналичные расчеты, а также заключать договоры по обслуживанию карт, эмитированных иностранными банками. Кроме того, кредитная или дебетная карта, выданная иностранным банком, может использоваться для получения наличной валюты в обменных пунктах (банкоматах).
Существуют и другие виды расчетных карт: дисконтная пластиковая карта, предоставляющая владельцу право на дисконтную скидку при покупке товаров или пользовании услугами определенных фирм; электронная телефонная карта; электронная проездная карта и др.
Статья 187 устанавливает уголовную ответственность за изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.
К платежным документам, не являющимся ценными бумагами, следует, в частности, отнести платежное поручение, представляющее собой поручение клиента обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета, и платежное требование-поручение. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении.
Как и в случае изготовления с целью сбыта поддельных денег и ценных бумаг, изготовление с целью сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов может состоять во внесении ложных данных в подлинные карты и документы или же в изготовлении полностью поддельных кредитных (расчетных) карт и платежных документов.
Изготовление поддельных пластиковых карт и иных платежных документов должно осуществляться с целью сбыта: продажи, дарения и т.п. Ответственность за данное преступление несет также лицо, сбывающее поддельные кредитные и расчетные карты или иные платежные документы, зная о совершенной подделке.
Использование поддельных пластиковых карт для расчета за товары или услуги, получения по ним денег в банкоматах (так же как и иных поддельных платежных документов для завладения денежными средствами) является покушением на хищение чужого имущества путем мошенничества или оконченным мошенничеством, если завладение фактически состоялось <*>.
———————————
<*> В юридической литературе высказаны и другие мнения по этому вопросу. См.: Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Указ. соч. С. 94 — 95; Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к главе 22 УК РФ. С. 215 и др.
Практика свидетельствует об относительной распространенности такого квалифицированного вида данного преступления, как совершение его организованной группой. В этих случаях, несмотря на четкое распределение функций между участниками организованной группы, все они отвечают как соисполнители. Наличие обычной группы преступников, действующих по предварительному сговору, квалифицирующим признаком не является.
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, совершенное даже без квалифицирующих обстоятельств, является тяжким преступлением.
Таким образом, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг, злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации о ценных бумагах, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов образуют группу преступлений, нарушающих установленный порядок обращения денег, ценных бумаг и пластиковых платежных средств. Составы преступлений, предусмотренные ст. 185 и 187, ранее не были известны российскому уголовному законодательству. Их появление в УК определено резко возросшим значением, которое приобрели в хозяйственном обороте ценные бумаги и пластиковые платежные средства, и современной криминальной ситуацией.